税务优化最好的时间是公司设立之前，其次是现在！

创业者往往在创业之初聚焦于商业思考，忽略了税收维度的考量，以至于在企业做大之后才发现，曾经的“地基工程”由于缺乏税务规划，需要推倒重来但亡羊补牢往往要付出巨大的代价。

税务规划是在企业长远的战略规划下进行的，越早开始越有优势。

假设把企业的发展比喻成一个人的出生到死亡，那么税务规划应在企业出生前就要开始着手了。

为什么企业的税务规划最早做越好，可以看下不同方面的考虑：

1.从企业的组织形式考虑

在成立公司前，是选择成立有限责任公司还是合伙企业或是其他类型，里面大有讲究。选择成立什么类型的企业就是一种税务规划的体现，对于未来的节税效果有很大的影响。

很多大公司如苹果、亚马逊等一直因为交税少而引发争议，仔细研究你会发现这些大公司的组织架构都非常复杂，整个框架是由不同的企业类型搭建而成的，这些都是早期税务规划安排带来的益处。

2.从纳税人类型考虑

很多创业者在新创企业时，可以选择申请为一般纳税人，也可以选择是小规模纳税人，这是税务规划应该尽早进行的一个重要原因。

举个简单的例子，A企业不含税收入10万元，采购成本7万元，取得增值税专票1.19万元。

假设A企业是一般纳税人，那么需要缴纳税金（10-7）×17%＝0.51万

假设A企业是小规模纳税人，采用简易方法征收税金10×3%＝0.3万

显然，这种情况下，选择小规模纳税人更好。

再举个例子，同样A企业不含税收入10万元，成本上涨，变成了8.5万元。

这时，假设A企业是一般纳税人，那么需要缴纳税金（10-8.5）×17%＝0.255万

假设A企业是小规模纳税人，采用简易方法征收税金10×3%＝0.3万

这种情况下，一般纳税人交的税金反而比小规模纳税人少了。

3.从注册地角度考虑

除了上述两点，注册地选择也是企业应该尽早做税务规划的一项重要证明。虽然国家的税率是统一的，但每个地区会有不同的税收优惠条件。

很多城市新建造的创新创业园区，为了招商引资，往往也会摆出很多令人心动的优惠政策。如果能够在企业设立之前就选对合适的区域，那么对企业未来的发展会有很大的好处。

上面这三个角度只是税务规划的一小部分，企业的任何重大决策或交易之前都应该对规划给予足够的重视！

都知道税收大数据、金税三期四期，知道金税五期的有多少呢？

现在大多数企业主，一定要改变一个观念，就是别想搞偷税漏税，必须要据实申报和纳税，否则就会给自己企业埋下定时炸弹。

现在国家小微企业政策、地方招商引资的政策那么好，非要去搞虚开、买卖发票等乱七八糟的东西，那是自己玩自己，终会把自己玩进去。微娅就是前车，看你鉴不鉴。

税负高？享受国家、地方政府的优惠政策嘛！

目前，我国西部大开发或少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。

利用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅节税，而且合理合法。帮助企业降低税负，是投知界一直秉持并坚定不移坚持的初心和理念。

我们一直提倡税务规划，是让企业认清风险，看清形势，绝不能胡搞。只有正确运用国家和政府的优惠政策才是当前形势下，唯一正确并持久的方式。